企業資金管理製度(doc 5頁)

企業資金管理製度內容提要：
第一條為加強對公司係統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特製定本規定。��
第二條管理機構��
(一)公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外彙調劑和資金管理工作。��
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關係，在結算業務中是服務與被服務的客戶關係。��
第三條存款管理��
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末餘額的比例不得低於80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意後，方可保留其他銀行結算業務。��
第四條借款和擔保業務管理��
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編製資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡後，編製總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批後下達執行。��

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