企業應收帳款及應收票據管理製度(doc 5頁)

企業應收帳款及應收票據管理製度內容提要：
第一條 為確保公司權益，減少壞帳損失，特製定本辦法，以便遵守。��
第二條 各有關部門應進行客戶誠信調查，並隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注於誠信調查表相關欄內。
第三條 各單位最遲應於發貨日起60日內收款。如超過上述期限者，財務部就應對其未收款項詳細列表，通知銷售部門主管，轉為呆帳，並自獎金中扣除。以後收回票據時，再行衝回。��
第四條銷售部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上述期限者，財務部根據取得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知銷售部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。��
第五條 賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：��
(一)注意發票人有無權限簽發支票。��
(二)非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。��
(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。��
(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部協辦)。��
(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部協辦)。��
(六)支票上文字有無塗改、塗銷或更改。��
(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否於更改處加蓋原印鑒。��

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