現金收支管理製度(doc 11頁)

現金收支管理製度內容提要：
第一條 “現金收支表”上的收入金額，是指由財務部彙入各單位銀行賬戶內的
金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應支付的一切費用，包括可控製費用與不可控製費用，均應自財務部彙入之金額中支付。
第二條 各單位的可控製費用統一於每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)彙入各單位的銀行賬戶內備支。
第三條 各單位的收入款項除財務部彙入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票收回的應收賬款)，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務部。
第四條 現金收支旬報表的填寫應一次複寫兩聯，第一聯於每旬第1日(即每月 1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編製妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核後，以限時轉送寄送財務部；第二聯由各單位自行彙訂成冊，作為費用明細賬，並憑此於月底當天填製“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表上的編號係指費用的筆項而言，采每月一次連係編號方 式，月內的每月編號應相互銜接並連續編至當月月底止，次月一日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，係指依所發生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質的區分如下：
1.營業費用：凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用。
2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用。

..............................