貨幣資金內部牽製製度(doc 4頁)

貨幣資金內部牽製製度內容提要：
為落實《會計法》，加強貨幣資金管理，規範出納員崗位工作，防範財務風險，根據《現金管理條例》和《會計基礎工作規範》，結合我公司實際情況，製定本製度。
第一條
選配出納人員時，必須對其思想品德和業務素質進行全麵考察，並經公司財務部審查同意。非本單位正式職工、未經過財務培訓、未取得《會計證》的人員以及曾因經濟問題受過處分或調離出納、會計崗位的人員，均不得擔任會計和出納工作。
第二條 各單位要隨時掌握出納人員和經管貨幣資金業務人員的思想動態，對那些思想不健康的、有嫖娼、賭博惡習的、缺乏社會和家庭責任感的、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時報告本單位負責人和公司財務部，將其調離出納或經管貨幣資金業務的崗位。
第三條 禁止會計人員、出納員在崗位工作期間炒股。
第四條 出納人員應敬業愛崗、依法辦事、搞好服務、保守秘密，具有良好的職業道德。
第五條 出納員的業務受會計員領導和製約。未經會計人員同意，出納員不得自行存取資金和支付款項；會計人員未做付款憑證，出納員不得先付報銷款，更不得先付款然後將報銷人的發票留存抵庫。
第六條 出納員崗位采取輪崗製度。出納員在同一單位一般不得連續超過五年。
第七條 出納員辦理現金或銀行收支業務，應經本單位領導同意，資金的支付或報銷款項，必須由單位領導審核原始憑證並簽字方可辦理。

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