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某投資集團內部審計管理製度分析(doc 6頁)

所屬分類:
財務製度
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相關資料:
投資集團, 集團內部審計, 內部審計管理, 審計管理製度, 管理製度分析
某投資集團內部審計管理製度分析(doc 6頁)內容簡介

某投資集團內部審計管理製度分析目錄:
一、總 則
二、審計機構和人員
三、審計對象、範圍和依據
四、審計種類和方式
五、內部審計的主要職權
六、內部審計工作程序
七、審計檔案製度
八、獎勵與處罰
九、附 則

某投資集團內部審計管理製度分析內容提要:
第一條 為了加強公司內部審計監督,使審計工作製度化、規範化,根據國家有關審計工作的法律、法規,結合公司實際情況,特製定本製度。
第二條 內部審計機構:中國陽光投資集團有限公司審計監察部。公司將根據發展規劃,逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
第三條 內審人員應具有一定的政治素質、具備相應的審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條 內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公,不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條 內審人員按審計程序開展工作,對審計事項應予保密,未經批準不得公開。
第六條 內審人員依法行使職權,受法律保護,任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。
第七條 內部審計的對象:
1. 公司本部有關部門;
2. 公司全資子公司、分公司及控股公司;
3. 公司參股企業的派駐人員;
4. 公司總裁認為需要檢查的其他事項。
第八條 內部審計範圍:
1. 與財務收支有關的經濟活動;
2. 財務計劃的執行情況;
3. 公司資產的使用、管理及保值增值情況;
4. 基建工程預、決算的真實合法性;
5. 國家財經法律、法規執行情況;
6. 公司及下屬企業主要領導離任的經濟責任;
7. 配合國家審計機關和會計師事務所對公司的審計;
8. 其他與經營有關的事項。


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