企業內部審計管理製度(doc 7頁)

企業內部審計管理製度目錄：
第一章 總 則
第二章 審計機構和人員
第三章 審計對象、範圍和依據
第四章 審計種類和方式
第五章 內部審計和內容
第六章 內部審計的主要職權
第七章 內部審計工作程序
第八章 審計檔案製度
第九章 獎勵與處罰
第十章 附 則

企業內部審計管理製度內容提要：
第二條 內部審計機構和人員方案有：
1. 設立審計部，配置若幹專職人員；
2. 附屬財務部，設專職審計人員；
3. 不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
第三條 內審人員應具有一定的政治素質、審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條 內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條 內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。
第六條 內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。

..............................