企業相關內部控製製度(doc 6頁)

企業相關內部控製製度目錄：
一、關於投資、籌資製度
二、關於工程項目控製
三、關於對外擔保
四、關於增加內部控製檢查一項

企業相關內部控製製度內容提要：
關於投資：
1、對外投資是指公司以貨幣資產、實物資產、無形資產等資產購買的企業股權、債權及公司所在地以外的土地使用權、房產或與外企業聯合經營等。
2、公司應建立規範的對外投資決策機製和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯簽等責任製度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環節上的會計控製，嚴格控製投資風險。
3、項目提出。根據公司發展戰略，根據中山市及火炬高新技術開發區總體及控製性規劃，由公司高層管理人員集體研究或投資管理中心等提出擬發展項目，並編寫項目建議書，提出項目選址意見等。公司對開發區以外區域或房地產、高新技術以外行業的投資（限製條款）？。
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關於籌資：
1、籌資指公司因發展、業務需要，通過發行證券，申請貸款等方式籌集資金。
2、公司應加強對籌資活動的控製，合理確定籌資規模和籌資結構、籌資方式，降低資金成本，防範和控製財務風險，確保籌措資金的合理、有效使用。
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關於工程項目控製：
1、工程項目是指公司根據（中山市）開發區的建設、經營需要，經公司領導論證研究決定需建設的基礎設施、配套設施、營運項目相關的設計、土建、機電安裝、裝修、綠化等工程和日常性維護工程等。
2、公司應建立規範的工程項目決策程序，明確相關機構和人員的職責權限，建立工程項目投資決策的責任製度，加強工程項目的預算、招投標、質量管理等環節的會計控製，防範決策失誤和工程發包、承包、施工、驗收等過程中的舞弊行為。

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