項目工程建設業務循環測試程序表(doc 5頁)

項目工程建設業務循環測試程序表內容提要：
項目法人履行職責
1．取得建設單位的營業執照、公司章程等文件，查明是否建立項目法人製。
2．取得建設單位組織結構圖，檢查機構是否建全。
3．取得建設單位各項管理製度，查明管理製度是否健全。
4．檢查項目投資方履行職責（測試重點是檢查項目資本金製度的執行和落實情況）
（1）對照公司章程和項目立項報告，檢查承諾的資本金是否及時足額到位；
（2）通過調閱注冊會計師的驗資報告等資料和有關會計憑證，檢查到位資本金的形式是否符合國家有關規定；
（3）延伸調查投資者的財務資料，檢查資本金來源是否合規，有無違規將貸款、拆借資金、非法集資、債券等充當資本金。
5．檢查業主履行職責（測試重點是項目的質量、工期、造價和效益）
（1）依據國家年度投資計劃、批準的項目設計文件和世界銀行項目評估報告及貸款協定，監督概算控製、資金使用情況，確保工程建設內容符合設計文件和概算，無設計外工程和超規模、超標準工程。
（2）按照批準的可行性報告和世界銀行貸款協定，對建設工期進行檢查，關注工程進度，揭示建設進度是否存在滯後的問題，並分析產生的原因。
（3）查閱業主各項內控製度，特別是項目財務、采購、工程管理等製度，從製度的健全性、程序的嚴密性上，對業主在設計、施工管理、工程監理等方麵的組織、管理情況進行審計。通過分析工程中出現的損失浪費，揭示施工組織和工程質量控製情況，並分析原因，明確責任。
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