某集團財務內部會計控製規範、內部製度(doc 7頁)

某集團財務內部會計控製規範、內部製度目錄：
一、內部牽製製度的基本原則
二、出納崗位的職責和限製條件
三、會計崗位的職責和權限
四、票據管理人員的職責和權限
五、內部牽製的具體規定
六、財務部內部牽製的監督、檢查

某集團財務內部會計控製規範、內部製度內容提要：
1、本單位一切賬務核算應用計算機進行管理。
2、根據集團的規定，對員工的工資進行統一管理，不得隨意增減人員工資；做好外聘員工的管理和社會保險的管理工作。
3、執行各項法律、政策，做好工資、福利、補貼的發放與管理。
4、會計人員根據分工，按照權責發生製原則，正確核算各部門的財務收支，每月根據各中心的經濟活動及時進行會計核算，正確預提和分攤各項費用，正確進行班組的收入、成本核算，並做好分析工作；及時打印各部門的應收款項明細賬，並督促檢查各中心應收款項的回收情況，防止拖欠，減少呆賬。
5、定期或不定期抽查收款員、出納員、倉庫物資保管員、固定資產管理員的賬、款、物，做到賬賬、賬款、賬實相符。
6、根據學校的要求，集團各部門實行“鋼性預算”，不能超預算開支。財務部要管理好預算經費，堅決抵製無計劃無預算的開支，做好預算執行情況的分析工作。
7、銀行賬麵餘額要及時與銀行賬核對，月末要編製“銀行存款餘額調節表”，使銀行存款賬麵餘額與對賬單上的餘額調節相符，對未達賬要及時查詢。
8、會計人員應在辦理經濟業務時，認真履行對有關部門的監督、控製職能。如：對各中心預算經費執行情況的監督、控製；對各中心的財產物資的收、發、存、管理進行監督；對各中心核算員、收款員、報賬員進行業務上的指導和監督。
9、財務人員應當認真遵守關於會計人員崗位輪換和會計人員交接製度，使原經管的工作人員在輪換或調動後接受接替人員的檢驗，糾正錯誤行為和防止舞弊行為，防範行為風險，自覺接受監督。

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