資金控製製度(doc 2頁)

資金控製製度內容簡介：
第一條 目的
為提高本公司經營績效及統籌與靈活運用資金，以充分發揮其經營效用，除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。
第二條 資金範圍
本辦法所稱資金係指庫存現金、銀行存款。
第三條 作業期間
(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金預計及次月份日期別預計收入與支付金額資料送會計部門以利彙編。
(二)會計部門應於每月二十五日前編妥次三個月份“資金來源運用預計表”按月配合修訂，並於次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編製“資金來源運用比較表”各一式三份呈總經理核閱後，一份自存，一份送資金預算控製，以為預算控製的依據。
(三)會計科應在各部門資金預計表上列入資金編號，並於每月二十五日前，將次月資金預計支出項目逐日逐筆彙總於“支出明細彙總表”一份會計自存，一份送出納部門，供出納人員每日資金調度的參考。
第四條 內銷收入
(一)營業部依據銷售目標及各種銷售條件與收款期限，預計可收取金額填列於“收支預計表”。
(二)已收票據的兌現金額，由會計科按實填列。

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