某集團資金管理暫行規定(doc 3頁)

某集團資金管理暫行規定內容簡介：
1．集團公司的資金管理權在集團財務部及各子公司財務部。
2．集團財務部經理對資金的使用提供意見；由財務總監進行決策；並報經總裁審批。資金使用計劃由集團財務經理領導實施，財務總監負責監督、審查。
3．各子公司的財務印鑒由集團財務部集中管理，專人負責。各子公司的所有銀行帳號都必須在集團公司備案。現金的提取、支票轉帳、及以電彙和彙票形式對外付款，都需要到集團財務登記、蓋章。
4．現金管理
5．1除上海工廠外，各子公司實行備用金製度。
5．2現金的提取和保管
子公司需要現金，須有出納填製“現金申領單”，並有子公司總經理審批；然後到集團財務部由財務經理審核後，在集團財務部出納處領取現金或現金支票；同時要在“支出憑證”上簽字。
各公司為出納配備保險櫃，由出納負責現金保管。
5．3現金的收取與支付
出納收取現金，應盡快交到集團財務部；不得坐支現金。交款時，由集團財務部出納出據“收款收據”。集團公司每日庫存現金不得超過5000元，各子公司不得超過1000元。現金的支付，應當嚴格控製其支付範圍、支付標準，並嚴格按有關程序辦理。
5．4借款手續
員工出差、或購置零星辦公用品、或臨時外事招待等，需要預借現金，經辦人員須填製“借款單”，並由總經理審批。

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