商業銀行及業務管理知識分析專題研究(PDF 44頁)

商業銀行及業務管理知識分析專題研究(PDF 44頁)目錄：

第一部分 商業銀行保理業務發展現狀
第二部分 保理業務基礎知識
第三部分 保理業務發展特點和趨勢
第四部分 保理業務操作實務
第五部分 保理業務解決方案
第六部分 商業銀行保理業務操作方案

商業銀行及業務管理知識分析專題研究(PDF 44頁)簡介：

（一）應收賬款質押貸款
應收賬款質押貸款是指生產型企業以其銷售形成的應收賬款作為質押，向銀行申請的授信。目前國內已有不少銀行正式推出此項融資服務，深受中小企業歡迎。用於質押的應收賬款須滿足一定的條件，比如應收賬款項下的產品已發出並由購買方驗收合格；購買方（應收賬款付款方）資金實力較強，無不良信用記錄；付款方確認應收賬款的具體金額並承諾隻向銷售商在貸款銀行開立的指定賬戶付款；應收賬款的到期日早於借款合同規定的還款日等。
應收賬款的質押率一般為六至八成，申請企業所需提交的資料一般包括銷售合同原件、發貨單、收貨單、付款方的確認與承諾書等。其他所需資料與一般流動資金貸款相同。
（二）應收賬款信托貸款
應收賬款信托貸款是指以申請企業作為委托人，信托公司作為受托人，銀行作為受益人，三方共同簽訂信托合同。企業將應收賬款委托給信托公司，信托公司負責監督企業對應收賬款的回收工作。應收賬款的收益歸銀行，同時銀行和該企業簽訂貸款合同，銀行向企業發放貸款。由於這種操作方式利用信托財產獨立性的特點，將應收賬款安全隔離為信托財產，與前述應收賬款質押相比，提高了銀行貸款的安全性，而且對融資申請企業來講，隻是會增加一定的融資成本，因此，對銀行與企業都會有較大的吸引力。
（三）福費廷
包買商從出口商那裏無追索地購買已經承兌的、並通常由進口商所在地銀行擔保的遠期彙票或本票的業務就叫做包買票據。
保理業務與福費廷業務的區別是：
1、最根本的不同在於福費廷一般隻適用於信用證項下經有關銀行承兌或保付後辦理；保理則適用於非證業務。
2、福費廷通常可按承兌付款金額，扣除融資利息後，全額得到融資；一般銀行在辦理保理時通常按應收帳款的80%融資。
3、在操作過程中，辦理福費廷的銀行一般應對承兌銀行進行評估，對其風險情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下，才接受出口商辦理福費廷的申請，否則隻能將尋求將該筆福費廷轉賣給其他銀行，在有些情況下，甚至會出現賣不出去的情況，導致福費廷業務無法進行；保理則需要對進口商的資信進行評估，依賴於進口保理商對進口商的評估，得出一個風險擔保額度，並對初步評估的額度及相關保理費用通過出口保理商通過出口商，如出口商認為可行正式確認後，即可開始在出貨後辦理保理如果進口保理商認為進口商資信情況不佳，對其評估的額度太低或根本不願進行保理，則保理無法進行。

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