項目財務評價概論(PPT 78頁)

第七章 項目財務評價
第一節 財務評價概述
2.財務評價的基本內容
二、財務評價的主要步驟
第二節 項目財務現金流量表
1.現金流入（1）營業收入（2）補貼收入（3）回收固定資產餘值（4）回收流動資金
二、項目投資現金流量表
3、調整所得稅
項目投資現金流量表 人民幣單位：萬元
4.計算指標（6個）
（二）項目投資現金流量表注重融資前的分析
三、項目資本金現金流量表
項目資本金現金流量表 人民幣單位：萬元
3.計算指標（1個）
第三節 項目財務評價指標及其運用
投資項目A累計淨現金流量 萬元
投資項目B累計淨現金流量 萬元
靜態分析依據的報表
盈利能力分析靜態指標案例
某項目營業收入估算表
總成本費用估算表 （萬元）
應繳增值稅和營業稅金及附加估算表（萬元）
解答
某項目利潤表的部分數據（萬元）
（3）某項目利潤表的部分數據（萬元）
（二）動態指標
2.財務內部收益率（FIRR）
現金流量表案例
項目投資現金流量表
編製現金流量表
依據項目投資現金流量表計算相應指標
編製項目資本金現金流量表
借款還本付息計劃表 萬元
項目資本金現金流量表 萬元
三、項目清償能力分析
1、資產負債率
3、速動比率
4、利息備付率
5、償債備付率
某項目與備付率指標有關的數據如表所示試計算利息備付率和償債備付率
項目利息備付率與償債備付率指標
6.借款償還期
第四節 建設投資借款還本付息的估算
二.按最大還款能力編製的還本付息計劃表和借款償還期的計算
3.編製借款還本付息計劃表
4.借款償還期
三.等額還本付息方法
等額還本付息計劃表 單位：萬元
四.等額還本利息照付
等額還本，利息照付估算表
五.貸款償還寬緩期
六.流動資金借款利息和短期借款利息
短期借款利息
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