KPMG廣東移動未來流程(ppt 21頁)

1 項目進度簡報
2 未來財務流程主要變更建議和待決事項
2.1 采購\應付(連申購、采購流程文檔演示)
2.2 總帳
2.3 項目會計
2.4 預算

采購申請
申請必須先檢查是否超過預算(包括項目和部門預算)。
製定分層采購申期分層審批製度。
選擇供應商
劃分各類型物資的中央采購歸口部門。
建立分層采購和供應商審批製度。
對經常會采購的物資建立中央已審批供應商清單。
采購預付
建立采購預付分層審批製度，規範采購預付金額占合同總體金額的上限。
采購結算
由財務部直接收取發票和進行檢查。
費用預付
建立采購預付金額製度，規範各類型費用預付的金額上限。
費用報銷及核銷
申請必須先檢查是否超過預算(包括項目和部門預算)。
建立分層審批製度。
采購物料退貨結算
采購單位要和供應商簽署退貨協議或通知單，作為退貨交易的原始憑證。
準備周付款計劃
定期對資金需求進行預測和。
現金、銀行付款
和主要供應商進行定期對帳。

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