彙仁集團組織結構設計（核心業務流程）(ppt 38頁)

說明 本流程適應於：專項監審、財務監審、經營監審。
本流程主要針對定期審計或重大事項的專項審計，如重大設備采購行為、工程招投標、工程結算等。
對於經營行為、財務運作的日常監督，其過程包括計劃、搜集背景資料、調查、形成監督報告、通知被監督人和單位、異議處理和歸檔，程序可以參照本流程精神執行，但不必要立項。 隨機審計包括員工投訴、重大行為產生的審計需求。
說明 三方複核指：被審計人/單位、審計員/組、第三方（如合同合作方、供應商等）
被審計單位/人提出異議或複議申請應限製在3個工作日內，逾期視為同意審計報告內容
內部/營銷中心主任應在3個工作日內作出複核計劃通知有關各方 被審議人/單位有對自己異議的複核報告再次提出複議的權力。
總裁對複議有最終裁決權力
形成最終審計報告後，有關的處理、處罰條款由經營/監審中心主任負責監督集團公司有關職能管理部門執行，並與被審計人/單位的績效考核掛鉤。
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