企業內部控製與風險管理教材(PPT 86頁)

風險的識別與衡量
企業管理企業內控係統
管理製度控製
組織結構控製
業務流程控製
財務預算控製
企業內部控製與風險管理
培訓目標
課程安排
風險是什麼?
什麼是不確定性?
係統性風險與非係統性風險
企業運營會麵臨哪些風險？
風險評估矩陣
企業經營風險評估
美國不同投資對象的風險與收益
小結:
企業管理企業內部控製係統
公司治理結構中的委托代理關係
內部控製的定義
COSO框架的具體內容
內部控製的基本方式
內部控製的局限性
中國企業內控現狀分析
控製是所有大企業麵對的共同問題
集權還是分權？
如何建立行之有效的內控係統？
管理製度控製
管理製度控製的基本原則
如何加強管理製度的執行力度？
總部如何對子公司實施有效監控？
組織結構控製的三個原則
職能型組織結構
產品部/事業部型組織結構
跨部門協調的困難
矩陣型組織
項目型組織–多功能團隊結構
如何選擇組織機構？
財務主管的委派與管理
集中管理模式的利弊
一、梳理流程，找出風險關鍵點
二、在關鍵崗位設置內控關鍵點
三、定期審計/評價風險管理狀況
如何改進？
四、通過後續審計跟蹤整改情況持續改進
傳統采購的三大誤區
采購的三大原則
如何評估供應商？-成本比較法
供應商綜合考評指標體係一覽表
供應商綜合考評指標體係一覽表（續前頁）
供應商月度考評打分表
供應商月度考評積分表
5、核對發票
對預算的重新定位
預算編製四個步驟
預算的執行與監控-差異分析
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