電信終端商品零售業務流程(doc 11頁)

電信終端商品零售業務流程目錄:
一、業務流程適用範圍
二、目標
三、風險
四、相關會計科目
五、流程描述
六、控製點與監督檢查方法
七、控製文件

電信終端商品零售業務流程內容簡介:
1、所涉及的業務範圍
電信終端商品采購、驗收入庫、出庫、移庫、退庫、銷售、營業額管理，實物管理、盤點、盤點差異及處理、殘次商品處理等。
2、所涉及的部門範圍
責任部門：物流部；相關部門：銷售部（手機）、業務部（小靈通）、市場部、財務部、倉儲部。
3、財務結算方式：代銷、現款、帳期或後二者混合采購結算方式。
二、目標
1、規範商品采購、驗收入庫、保管、銷售及報告、銷售資金管理、清查盤點業務流程；
2、加強監管，保障電信終端商品完整、安全；
3、提高市場預測能力，靈活采購與審批監管相結合，降低商品積壓風險；
4、建立電信終端商品信息管理平台，及時綜合分析，發現問題並采取必要的修正措施；

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