全麵預算管理信息化總體解決方案(ppt 77頁)

全麵預算管理信息化總體解決方案目錄：
一、 公司簡介
二、 對預算的理解
三、 Hyperion Planning係統介紹
四、 案例介紹

全麵預算管理信息化總體解決方案內容摘要：
預算編製的過程實際上是一個上下互相博弈的過程，我們認為預算的上下互動實際上是對公司上下對未來一年的經營情況進行充分的討論和溝通的過程。公司在預算編製階段，需要引導預算部門如何合理地編製年度預算，使公司各部門形成良好的預算理念，使各部門由被動參與預算變成主動參與預算，隻有這樣，公司的預算工作才能真正落到實處
責任中心是公司預算落實的責任單位，我們需要根據公司的組織結構、各部門的責任和權利，將公司的每一個參與預算的部門設計為一個合理的責任單位（投資中心、利潤中心、收入中心、費用中心、成本中心），在此基礎上，才能為每一個責任單位合理分解公司年度經營目標，也才能為其建立一套合理的、均衡的考核體係。
某預算經理的抱怨
“每年從10月份折騰到第二年的3月份，其中僅是收齊各部門的預算就需要兩個月的時間”；
“初次彙總的結果中資本開支往往超過集團規定的合理範圍，運營開支也一般都會高於保證公司預算指標完成的上限”；
“財務部門對具體業務需求應該分配多少資源不易判斷，預算調整經常花費了大量時間依然不能取得令人滿意的效果”；
“預算差異分析等工作沒有信息係統支持，手工操作耗費大量人力，且不能及時發現業務運行中的問題”；
“各個業務部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財務部門與業務部門都是平級部門，橫向的協調耗費精力”；
“市場變化太快，十月份要預測到下一年的年底真的很困難”……

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