行政事業單位內部控製規範(PPT 83頁)

一、什麼是“內部控製”
二、單位需要開展的主要工作
三、單位層麵內部控製
四、業務層麵內部控製
行政事業單位內部控製規範 ——業務培訓
如何設計和實施內部控製
關鍵4步：
二、單位需要開展的主要工作
三、單位層麵內部控製
四、業務層麵內部控製——預算業務控製
預算業務控製——預算編製業務流程梳理（一上舉例)
預算業務控製——預算編製業務流程梳理（舉例)
預算業務控製——預算編製業務主要風險
預算業務控製——預算編製控製措施
預算執行業務——主要風險和控製措施
預算業務控製——決算業務風險及控製措施
預算業務控製——績效業務風險及控製措施
預算調整流程(舉例)
收支業務控製——收入業務流程梳理(舉例)
收支業務控製——收入業務控製措施
收支業務控製——支出業務流程梳理(舉例)
收支業務控製——支出業務主要風險
費用報銷流程(流程舉例)
債務業務流程(舉例)
資產控製——貨幣資金管理的控製措施
資產控製——實物資產和無形資產管理的控製措施
固定資產內部控製流程（舉例）
固定資產管理風險及控製措施（舉例）
資產清查業務流程(舉例)
資產處置流程(舉例)
采購業務控製——主要風險
采購業務控製——控製措施
政府采購業務流程(從提出需求到付款流程舉例)
自行采購業務流程(舉例)
合同控製——風險點
合同業務控製——控製措施
合同控製——合同管理流程(舉例)
建設項目控製
建設項目前期準備工作流程(舉例)
建設項目投資控製流程(舉例)
工程變更流程(舉例)
項目價款支付流程(舉例)
竣工決算流程(舉例)
監督與評價
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