企業現金流量與營運資本管理教材(PPT 108頁)

為什麼要關注現金流量？
現金流入、流出的管理營運資本管理
一、營運資本管理
流動資產和流動負債（舉例）
經營周期
現金流時間軸及浮遊期
二、現金周期
2.1 現金周期的定義
2.2 現金周期的組成
減少現金周期的副作用
2.3 現金周期的計算演示
現金周期的計算
2.4 現金周轉率
2.5 中國各行業現金周期
各行業現金周期驅動因素差異
現金周期的管理戰略
三、信用和應收賬款管理
3.1 收款浮遊期
3.2 信用和應收賬款管理
3.2.1 商業信用政策
信用標準——信息來源
信用標準——5C信用原則
信用標準——信用定量分析
信用條款
3.2.2 授信形式
3.2.3 應收賬款核銷
應收賬款核銷舉例
3.2.4 銷售條款需要考慮的因素
收賬政策
3.2.5 應收賬款融資
應收賬款融資（續）
3.3 應收賬款監控
3.3.1 賒銷天數（DSO）
3.3.2 賬齡分析表
練習：
3.3.3 應收賬款餘額模式
解析：
四、案例：三一重工案例分析
五、存貨管理
5.1 持有存貨的原因
5.2 持有存貨的類型（五種）
5.3 存貨水平
存貨決策
適時生產製（JIT）管理模式
5.4 持有存貨的成本與收益
六、案例：美邦服飾（存貨管理）
七、應付賬款管理
7.1 付款浮遊期
7.2 應付賬款管理
7.3 付款係統—目標
付款係統—種類
7.4.1 全麵應付賬款管理
八、營運資本投資與融資策略
8.1 流動資產投資策略比較
8.2 影響流動資產投資策略的因素
8.3 流動資產融資策略
8.4 流動資產融資策略的分類
8.5 投融資策略總結
現金分析技術與方法及現金流效率管理
現金管理中的銀行賬戶
現金管理流程的影響因素
二、流動性管理
2.1 現金流入與現金流出
2.2 適當的流動資金
2.3 流動性資金政策的壓力測試
三、現金集中與資金池係統
3.1 全球資金集中
全球資金集中--銀行疊加結構
四、現金需求預測
4.1 現金需求預測的目標
4.2 預測過程
4.2.1 預測期間
4.2.2 確定性程度
4.2.3 數據識別與組織考慮的因素
4.3 短期預測法
4.3.1 收款和付款預測
收入與支出預測舉例
4.3.2 分布預測
簡易平均法舉例
4.4 中長期預測法
4.4.1 銷售百分比法的步驟
4.4.2 案例：企業現金管理預測
報表預測
4.6 預測的期末現金頭寸工作表
五、現金管理風險與控製
5.1 內部控製問題 – 應對
5.2 外部欺詐
5.3 銀行倒閉
6.1 中國企業的現金集中管理問題
6.2 中國大型企業的集中現金管理
6.2.1 結算中心
結算中心核算舉例
6.2.2 財務公司
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