企業所得稅年度納稅申報表講解(PPT 87頁)

主要內容
企業所得稅年度納稅申報表講解（A類，2014版）
收入、支出及期間費用明細表—新舊變化
收入、支出及期間費用明細表—與主表關係
一般企業收入明細表—適用範圍
一般企業收入明細表—主營業務收入
一般企業收入明細表—其他業務收入
一般企業收入明細表—營業外收入
一般企業成本支出明細表
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表—適用範圍
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表—總體設計
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表—收入
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表—支出
期間費用明細表—適用範圍
期間費用明細表
一、總體介紹
二、具體填報
1. “按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益”
2. “交易性金融資產初始投資調整”
3. “公允價值變動淨損益”
6. “業務招待費支出”
7. “利息支出”
8. “罰金、罰款和被沒收的財物”、“稅收滯納金、加收利息”、“讚助支出”、“與取得收入無關的其他支出”
9. “傭金和手續費支出”
A105030 投資收益
長期股權—持有期間
長期股權—處置
職工教育經費
A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表
A105070 捐贈支出納稅調整明細表
A105080 資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表
A105081固定資產加速折舊、扣除明細表
加速折舊新政財稅（2014）75號
彙總納稅企業所得稅計算 A109000/A109010
彙總納稅企業所得稅計算
A109010企業所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表
A109000彙總納稅企業年度明細表

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