內部控製評價手冊(DOC 75頁)

目錄
第一章 目的和使用指南 . 3
編製目的 . 3
編製原則 . 3
編製思路 . 3
適用範圍和注意事項 . 4
更新和完善 . 4
頒布及生效日期 . 5
第二章 內部控製評價的基本要求 . 6
責任主體 . 6
基本要求 . 6
評價原則 . 6
評價類型 . 6
評價內容和標準 . 6
評價程序與方法 . 7
評價報告的處理 . 8
第三章 公司層麵控製環境總體評價 . 9
評價目標 . 9
評價內容 . 9
評價方法 . 9
第四章 控製活動的自我檢查評價 . 10
控製活動的製定 . 10
製定流程控製活動及自我評價的程序 . 11
自我評價工作表的架構 . 11
重要流程自我評價工作表 . 12
第五章 自我評價的實施 . 13
控製活動自我檢查評價的要求 . 13
自我評價工作底稿結構 . 15
自我評價報告模板 . 18
管理優化或改進實施建議 . 20
管理優化或改進實施建議模板 . 20
第六章 監督與改進 . 22
內部控製評價報告 . 22
評價報告的處理 . 23
內部控製評價的考核 . 23
附錄一 公司層麵內部控製環境評價工作表 25
附錄二 重要流程自我評價工作表 28
計劃財務部 . 28
安全質量部 . 39
調度指揮中心 . 42
運輸部 . 44
附錄三 重要流程自我評價工作底稿 48
計劃財務部 . 48
安全質量部 . 60
調度指揮中心 . 65
運輸部 . 68

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