銀行級別財務分析報告(DOC 41頁)

目錄
前言 3
一、實現利潤分析 3
(一)利潤總額 3
(二)營業利潤 4
(三)投資收益 4
(四)營業外利潤 4
(五)經營業務的盈利能力 4
(六)利潤真實性判斷 5
(七)結論 5
二、成本分析 6
(一)成本構成情況 6
(二)總成本變化情況 7
(三)經營業務成本控製情況 7
(四)營業費用的合理性評價 7
(五)管理費用的合理性評價 8
(六)財務費用的變化情況 9
三、資產結構分析 9
(一)資產構成基本情況 9
(二)流動資產構成特點 10
(三)資產增減變化 11
(四)總資產增減變化原因 11
(五)資產結構的合理性評價 11
(六)資產結構的變動情況 12
四、負債及權益結構分析 13
(一)負債及權益構成基本情況 13
(二)流動負債構成情況 14
(三)負債的增減變化 15
(四)負債增減變化原因 15
(五)權益的增減變化 16
(六)權益變化原因 17
五、償債能力分析 17
(一)支付能力 17
(二)流動比率 17
(三)速動比率 18
(四)短期償債能力變化情況 19
(五)短期付息能力 19
(六)長期付息能力 19
(七)負債經營可行性 19
六、盈利能力分析 20
(一)盈利能力基本情況 20
(二)內部資產的盈利能力 20
(三)對外投資盈利能力 21
(四)內外部盈利能力比較 21
(五)淨資產收益率 21
(六)淨資產收益率變化情況 21
(七)資產報酬率變化情況 21
(八)資產報酬率變化原因 22
(九)成本費用利潤率變化情況 22
(十)成本費用利潤率變化原因 22
七、營運能力分析 22
(一)存貨周轉天數 22
(二)存貨周轉變化原因 23
(三)應收賬款周轉天數 23
(四)應收賬款周轉變化原因 24
(五)應付賬款周轉天數 24
(六)應付賬款周轉天數變化原因 25
(七)現金周期 25
(八)營業周期 25
(九)營業周期結論 26
(十)流動資產周轉天數 26
(十一)流動資產周轉天數變化原因 26
(十二)總資產周轉天數 27
(十三)總資產周轉天數變化原因 27
(十四)固定資產周轉天數 27
(十五)固定資產周轉天數變化原因 28
八、發展能力分析 28
(一)銷售收入增長率 28
(二)淨利潤增長率 28
(三)資本增長性 28
(四)可動用資金總額 29
(五)挖潛發展能力 29
九、經營協調分析 29
(一)投融資活動的協調情況 29
(二)營運資本變化情況 30
(三)經營協調性及現金支付能力 30
(四)營運資金需求的變化 31
(五)現金支付情況 32
(六)整體協調情況 32
十、經營風險分析 33
(一)經營風險 33
(二)財務風險 34
十一、現金流量分析 34
(一)現金流入結構分析 34
(二)現金流出結構分析 35
(三)現金流動的穩定性 36
(四)現金流動的協調性 37
(五)現金流量的變化情況 38
(六)現金流量的充足性評價 38
(七)現金流動的有效性評價 38
(八)自由現金流量分析 39
十二、杜邦分析 39
(一)杜邦分析圖 39
(二)資產淨利率變化原因分析 39
(三)權益乘數變化原因分析 40
(四)淨資產收益率變化原因分析 40

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