外彙政策宣傳活動之外彙違規案例分析培訓(ppt 75頁)

主要內容
外 彙 政 策 宣 傳 活 動之 外彙違規案例分析培訓
一、違反售付彙管理規定，違規辦理非貿易售付彙業務。
案例一
案例二
相關法規：
相關法規：
違規定性：
違規行為的處罰：
二、開立個人外彙儲蓄帳戶，用於企業外彙收支。
案例一
案例二
相關法規
相關法規
外彙帳戶管理政策的調整
違規行為的處罰
三、違反資本項目外彙管理規定，對外提供擔保、對外借債、境外投資等，沒有經外彙局登記備案或核準。
案例一
違規問題
違規行為的處罰
案例二
違規問題
未按規定辦理外債登記
未按規定辦理對外擔保審批
違規行為的處罰
案例三
背景
近年鼓勵境外投資或簡化審批手續的文件：
外彙管理
投資外彙風險
外彙資金來源
違規定性
違規行為的處罰
四、境內企業代境外公司支付境內人民幣費用，由境外公司向其償還外彙——非法套彙。
案 例
違規定性及違規行為的處罰
五、將收入的外彙資金截留在境外，用於對境外的支付。
案例一
案例二
違規問題
違規行為的定性及處罰
六、非法買賣外彙
案例
違規問題
違規行為的處罰
七、以經常項目貿易項下收彙的名義收入資本項目外彙
案例一
違規問題
案例二
違規問題
上述2案例的共同點是境內企業以經常項目貿易項下收彙向境外母公司借入周轉資金，是資本項目資金，是當前外彙管理監管的重點和熱點問題。
違規行為的處罰
銀行監管信息不對稱
銀行監管信息不對稱
國家外彙管理局關於進一步改進貿易外彙收彙與結彙管理有關問題的通知 （彙發［2006］49號）
對收彙單位貿易外彙實行分類管理
對“關注企業”貿易項下收彙（含出口預收貨款，轉口貿易除外）的管理:
珠海市核定的關注企業情況（2006年11月1日）
關於從輕處罰與減輕處罰

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