某公司貨幣資金管理及內部控製管理知識分析(ppt 63頁)

某公司貨幣資金管理及內部控製管理知識分析(ppt 63頁)目錄：

一、現金
二、銀行存款
三、其他貨幣資金

某公司貨幣資金管理及內部控製管理知識分析(ppt 63頁)簡介：

貨幣資金控製的具體目標
1、貨幣資金的安全;
2、提高貨幣資金使用效率，結算及時恰當;
3、規範收付款業務程序;
4、保證記錄真實可靠.

貨幣資金業務中常見弊端
1、現金業務中的常見弊端
現金收入業務中的常見弊端：
（1）貪汙
主要手法：少列金額、塗改憑證金額、撕毀票據和收據、盜用憑證、會計人員身兼會計出納兩職等。
（2）挪用現金
主要手法：利用登記現金日記賬與總賬的時間差挪用現金，利用應收賬款的回收與上繳的時間差挪用現金。

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