資本營運管理與財務知識分析政策(ppt 29頁)

資本營運管理與財務知識分析政策(ppt 29頁)目錄：

一、經營周期（Operating cycle）
二、現金周期（Cash conversion cycle）
三、營運資本政策（ Working capital policy）
四、短期債務融資（Short-term financing）

資本營運管理與財務知識分析政策(ppt 29頁)簡介：

一、營運資本概述
（一）營運資本的含義
廣義的營運資本又稱毛營運資本（gross working capital），是指一個公司在流動資產上的總投資額；
狹義的營運資本又稱淨營運資本（net working capital），是指流動資產減無息債務後的餘額 。
（二）經營周期和現金周期
（三）營運資本管理的內容
營運資本管理是對公司短期財務問題的規劃與控製，其主要涉及流動資產投資管理和短期融資管理兩個方麵，具體包括：
１、營運資本管理政策；
２、短期債務融資方式及其管理；
３、主要流動資產項目的管理。

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