財務會計與遠期外彙合同管理知識分析概念(PPT 58頁)

財務會計與遠期外彙合同管理知識分析概念(PPT 58頁)內容簡介

財務會計與遠期外彙合同管理知識分析概念(PPT 58頁)目錄：

一、遠期外彙合同概念
二、遠期外彙合同計價
三、遠期外彙合同一般會計處理方法
四、投機套利業務
五、套期保值業務

財務會計與遠期外彙合同管理知識分析概念(PPT 58頁)簡介：

期彙合約的公允價值
=本金×(現行遠期彙率-約定遠期彙率)/(1+i)n
i = 月利率（企業增量貸款利率）
n = 計算時點至期彙合約到期的月份數
價值變動
對於資產買入方（多頭），遠期彙率上升，期彙合約價值增加；遠期彙率下降，價值減少。
資產賣出方（空頭）的期彙合約價值變化相反。

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