財政總預算管理知識與財務會計分析(PPT 49頁)

財政總預算管理知識與財務會計分析(PPT 49頁)目錄：

第一節 財政性存款
第二節 有價證券
第三節 暫付及應收款項
第四節 預撥款項
第五節 財政周轉金

財政總預算管理知識與財務會計分析(PPT 49頁)簡介：

財政性存款是財政部門代表政府所掌握的財政資金,包括國庫存款和其他財政存款.
管理原則:
集中資金,統一調度
嚴格控製存款開戶
按預算或計劃撥付資金
轉帳結算,不提現金
在存款餘額內支取,不能透支

國庫存款是各級總預算會計在國庫的一般預算資金和基金預算資金的存款.
其他財政存款是指財政周轉金,未設國庫的鄉(鎮)財政在專業銀行的預算資金存款以及部分由財政部指定存入專業銀行的專用基金存款.
在途款是指年終存在國庫經收處或各級國庫已經在年前收納,以及在清理期交納應屬於本年收入的款項,但尚未轉到支庫或尚未報解到上級國庫的各項收入.

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