會計稽核員附件(doc 20頁)

一、 會計稽核員崗位職責
二、 會計稽核工作準則：
三、 稽核工作計劃表
四、 帳務稽核表
五、 財 務 稽 核 表
六、 總務稽核表
七、 非經常性實地對帳報告單

一、會計稽核員崗位職責
(一) 帳務稽核:
1. 各項支出憑證的審核事項。
2. 各項收入帳項的審核事項。
3. 各項攤提折舊的事項。
4. 應收應付、預付帳的審核事項。
5. 原物料、成品、在製品、存貨估價的審核事項。
6. 各廠廠務費用分攤方法的審核事項。
7. 有關本公司所屬各廠、各營業所、門市部、各廠倉庫的財務查核事項。
8. 營利事業所得稅申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。
9. 其他有關調整記帳科目，變更計算方法，減少支出的建議事項。
（二）業務稽核：
1. 各處廠業務工作進度的審核事項。
2. 各處廠工作的進行是否依照規定的查核事項。
3. 各項會議決定辦理事項的追蹤事項。
4. 其他與業務稽核有關的事項。
(三)財務稽核:
1. 關財產的購置或處理的審核事項。
2. 有關原物料采購招標比價的監督及價格審核事項。
3. 有關對外訂立財物契約的審查事項。
4. 有關本公司及所屬分支機構現金、票據、有價證券、應收帳款、銀行往來的抽查事 項。
5. 有關財產及原物料成品庫存的抽查事項。
6. 其他與財務稽核有關的事項。
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