某公司財務報表及管理知識分析概念(PDF 69頁)

某公司財務報表及管理知識分析概念(PDF 69頁)目錄：

一、財務報表分析概念
二、財務報表概述
三、資產負債表及其閱讀與分析
四、損益表及其閱讀與分析
五、現金流量表及其閱讀與分析

某公司財務報表及管理知識分析概念(PDF 69頁)簡介：

財務報表分析時應該注意：
?基本財務報表與附注相結合；
?財務分析與非財務分析相結合；
?短期分析與長期分析相結合；
?定量分析與定性分析相結合；
?企業內部分析與外部分析相結合。

三大費用介紹
?銷售費用：企業銷售及推銷過程中發生的費用，如銷售人員的工資及福利費、傭金、廣告費等。
?管理費用：企業為組織和管理生產活動所發生的費用，如管理人員的工資及福利費、辦公費、管理用固定資產的折舊和修理費、業務招待費、勞動保險費、工會經費、壞賬損失等。
?財務費用：企業在融資過程中發生的支出，如結算的手續費、借款的利息支出等。

現金流量和存量應付企業經營、償債和投資需要的能力。
經常借助以下指標：
?現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債
?即付比率=（現金+現金等價物）/（流動負債-預收款-預提費用-6個月以上的短期借款）
?現金流量適應率=經營活動現金淨流量/（償付到期的長期借款+購建長期資產支出額+支付股利）
?現金支付保障率=本期可動用現金資源/本期預計現金支付數
?自由現金流量=經營活動產生的現金流-資本性支出

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