某某A財務報表及綜合管理知識分析(DOC 36頁)

某某A財務報表及綜合管理知識分析(DOC 36頁)目錄：

一、總體情況分析
二、資產負債分析
三、利潤分析
四、現金流量分析
五、財務指標分析
六、特殊指標分析

某某A財務報表及綜合管理知識分析(DOC 36頁)簡介：

現金流入流出比分析
經營活動現金流入流出比為1.35，說明企業1元的經營現金支出可以帶來1.35元的流入，現金淨流入1,124,120.93萬元，經營活動產生現金效率非常高；投資活動現金流入流出比為0.68，現金淨支出27,161.76萬元，說明企業正處於擴張期，投資項目比較多；籌資活動現金流入流出比為0.84，說明還款明顯大於借款，現金淨支出333,337.77萬元，借新還舊現象比較嚴重，並且使用經營活動產生現金歸還，能保證歸還借款，沒有資金危機。
1、財務效益狀況分析
2009年09月，在財務效益指標中，銷售淨利率為10.00%，銷售毛利率為30.00%，成本費用利潤率為22.00%，資產利潤率為2.00%，淨資產收益率為8.00%；而上期上述指標分析別為10.00% 、40.00% 、24.00% 、2.00% 、8.00% 。
從單項較上期相比較而言，銷售淨利率基本上沒有變化 ，銷售毛利率大幅減少，減少25.00% ，成本費用利潤率有所減少，減少8.33% ，資產利潤率基本上沒有變化 ，淨資產收益率基本上沒有變化 。

..............................