企業所得稅納稅申報表填報技巧(PPT 218頁)

一、2010年彙算清繳相關配套政策解析與運用
二、申報表的填列重點與方法
三、差異調整與處理方法
1、有關收入與稅前扣除項目的新政策解讀
2、關於資產損失稅前扣除新政策運用
3、稅收優惠政策相關政策盤點及解析
4、查增應納稅所得額彌補以前年度虧損問題
5、彙算清繳中納稅事項的程序法應用
1、主表行列結構及附表之間的勾稽難點
2、《企業所得稅納稅申報表（A類）》的填報
（二）附表一《收入明細表》填寫及5大關注點
《收入明細表》填列中5大關注點及難點
（三）附表二《成本費用明細表》填報技巧及6個重要問題
（四）附表三《納稅調整項目明細表》填寫技巧與演練
（五）附表四《稅前彌補虧損明細表》填表與演練
（六）附表五《稅收優惠明細表》填寫技巧與演練
（七）附表六《境外所得稅抵免計算明細表》填寫與演練
《境外所得稅抵免計算明細表》(附表六)填報實例
（八）附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》填寫技巧
填報實例
以公允價值計量資產納稅調整表
（九）附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》填寫技巧
廣告費和業務宣傳費納稅調整表（附表八）
9．附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填寫技巧
固定資產項目的填報
資產折舊、攤銷納稅調整明細表
生產性生物資產項目的填報
長期待攤費用項目的填報
無形資產項目填報
（十一）附表十《資產減值準備項目調整明細表》填寫
資產減值準備項目調整明細表（附表十）
（十二）附表十一《投資所得（損失）明細表》填寫
《長期股權投資所得（損失）明細表》（附表十一）的調整項目
《長期股權投資所得（損失）明細表》（附表十一）
《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》

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