流動資產管理的相關知識(ppt 74頁)

流動資產管理的相關知識(ppt 74頁)目錄：

1. 營運資金概述
營運資金的構成
營運資金與現金周轉的關係
營運資金的特點與營運資金管理的原則
2.流動資產的持有政策
流動資產持有量對公司收益和風險的影響
流動資產的持有政策
3. 現金的管理
現金管理的目的與內容
現金預算管理
最佳現金持有量的確定
現金管理的策略
4.短期投資的管理
短期投資工具
短期投資工具
5.應收賬款的管理
信用政策
提 問
應收賬款的日常管理
6. 存貨的管理
存貨的成本
存貨管理的方法

流動資產管理的相關知識(ppt 74頁)簡介：

以應付金額是否確定為標準
確定性流動負債：根據合同或法律規定，到期必須償付，並有確定金額的流動負債
不確定性流動負債：根據公司生產經營狀況，到一定時期才能確定的流動負債或應付金額需要估計的流動負債

以流動負債的形成情況為標準
自發性流動負債：產生於公司正常的持續經營活動中，不需要正式安排，由於結算程序的原因自然形成的那部分流動負債。
臨時性流動負債：臨時的資金需求而發生的負債

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