財務基礎數據的測算及其評估(ppt 29頁)

財務基礎數據的測算及其評估目錄：
第一節、財務基礎數據測算概述
第二節、貸款還本付息預測與估算
第三節、生產成本費用預測與估算
第四節、銷售收入和稅金的預測與評估
第五節、銷售利潤預測與評估

財務基礎數據的測算及其評估內容提要：
財務基礎數據的測算內容：
（一）項目總投資和投資資金來源
（二）生產成本和費用
（三）銷售收入和銷售稅金及附加
（四）利潤形成及分配
（五）貸款還本付息
貸款還本付息的預測案例
例①某化工項目貸款還本付息數據資料如下：
1、項目建設期三年，固定資產投資外彙借款折合人民幣：第1年3000萬元，第2年11000萬元，第3年4000萬元；人民幣借款第1年2000萬元，第2年6000萬元，第3年3000萬元。外彙借款利率11%，規定在投產後10年內歸還貸款本息，還款方式為等額還本，利息照付。人民幣借款年利率10.8%，用規定的資金來源歸還外彙本金後的餘額償還。
2、項目可使用的資金來源有：未分配利潤第4年500萬元，第5年2000萬元，第6年起每年3500萬元；新增折舊基金每年3000萬元，在投產後頭5年可將其中的80%用於還款，5年後將其中的50%用於還款；攤銷費在投產後頭5年每年400萬元，5年後每年150萬元。

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