稅務籌劃培訓教材(ppt 289)

1、稅收籌劃概論
1.1認識企業稅收籌劃
1.2稅收籌劃主要有四大特征
1.3案例
1.4企業稅收籌劃的8種基本技術
2、企業稅收籌劃必備的稅收知識
2.1我國現行稅製體係
2.1.1稅種設置
2.2納稅人的權利
2.3納稅人的義務
3、增值稅
3.1增值稅稅目
3.2納稅人類別的稅收籌劃
3.2.1一般納稅人和小規模納稅人
3.2.2納稅人類別的稅收籌劃理論分析
3.3兼營與混合銷售的納稅籌劃
3.3.1兼營的納稅籌劃
3.3.2混合銷售的納稅籌劃
4、消費稅
4.1消費稅的稅收籌劃思路
4.2包裝物及包裝方式的稅收籌劃
4.2.1包裝物的稅收籌劃
4.2.2包裝方式的稅收籌劃
4.3關聯企業轉移定價的稅收籌劃
4.4通過子項目轉換籌劃
4.4.1同一稅目下不同子目的區別
4.4.2價格變化導致稅率跳檔
5、營業稅的稅收籌劃
5.1營業稅稅目稅率
5.2兼營行為的稅收籌劃
5.3建築業營業稅的稅收籌劃
5.3.1合作建房的稅收籌劃
5.3.2工程承包合同的稅收籌劃
5.3.3利用境外子公司進行稅收籌劃
5.4營業稅優惠政策及其籌劃
6、所得稅的納稅籌劃
6.1企業所得稅的納稅籌劃
7、采購價格折讓幅度的測算方法
8、個人獨資企業的稅收籌劃
9、合夥企業的稅收籌劃
10、私營企業的稅收籌劃
11、子公司與分公司的稅收籌劃分析
12、購銷活動中轉讓定價的稅收籌劃
13、不同盤存製下的稅負比較
14、平均年限法與加速折舊法的比較
15、企業激勵機製的籌劃
16、工資、薪金與勞務報酬的轉換籌劃
17、企業如何選擇費用分攤的方法
18、分攤收入的稅收籌劃
19、租賃帶來的節稅效應
20、融資租賃稅收籌劃分析
21、稅收籌劃從投資開始
22、關聯企業借款利息扣除的稅收籌劃
23、利潤分配的稅收籌劃
24、分回利潤先補虧後繳稅
25、選擇獲利年度進行稅收籌劃
26、企業分立中增值稅的稅收籌劃
27、企業並購的可行性分析與優化選擇
28、房產稅
29、“免稅”方法的應用
30、“免、抵、退”與“先征後退”的選擇
31、自營出口與外貿出口的選擇
32、選擇免稅增加收入
33、籌資利息的稅收籌劃

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