公司備用金管理流程(doc 5頁)

公司備用金管理流程目錄：
1、範圍
2、控製目標
3、主要控製點
4、特定政策
5、流程說明

公司備用金管理流程內容提要：
1、範圍
適用於公司內部各種涉及備用金業務的管理
2、控製目標
2.1、確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率
2.2、確保所有的備用金都在個人限額內，並及時清賬，以正確記錄費用，控製壞帳風險
2.3、確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄
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1、財務部-費用會計
　　費用會計查詢財務係統個人備用金明細帳，審核累計借款金額是否在個人備用金限額內，確定是否給予預支。將不在個人備用金預算內或資金計劃內的備用金申請單返回1修改，費用會計根據審核通過的備用金申請單填製付款憑證，辦理付款。
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1、財務部-費用會計
　　費用會計根據已經審核付款的付款憑證更新財務帳
2、財務部-費用會計
　　月末費用會計製做部門人員借款餘額一覽表，對未及時清帳者催款以至罰款

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