財務會計管理製度(doc 12頁)

財務會計管理製度目錄：
1、帳款管理辦法
2、現金收支管理辦法
3、傳票審核職權劃分辦法

財務會計管理製度內容提要：
會計：��
(1)傳票應附的憑證是否適當簽具意見。��
(2)各級經辦人員應行注意事項是否錯誤及依稅法規定可否開支簽具意見。��
(3)核對付款之支票金額是否與核準之付款傳票相符。
稽核室：��
(1)對財務部的意見予以指示或轉呈核示。��
(2)核對各部的成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。��
(3)憑證是否合理，應否付款的指示或簽具意見。��
(4)決定付款的日期，簽具意見及指示。��
(5)價格是否合理簽具意見或指示。��

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