目標客戶財務狀況分析與評價(doc 35頁)

目標客戶財務狀況分析與評價目錄：
第一節 個人資產負債表的分析
第二節 個人現金流量表的分析
第三節 財務比率分析

目標客戶財務狀況分析與評價內容提要：
個人財務規劃師在為客戶確定財務規劃的目標和製定個人財務規劃之前，必須對客戶目前的財務狀況有一個清晰和準確的認識。本章主要介紹了分析、評價客戶財務狀況的方法。本章第一節介紹了個人資產負債表的編製和有關項目的分析方法。通過分析客戶的個人資產負債表，個人財務規劃師不僅可以了解客戶的資產負債信息，而且可以通過計算其淨資產來判斷客戶擁有的實際財富數量。通過將客戶目前資產負債狀況和往年情況相比較，製定改善客戶目前財務狀況的方案。
個人現金流量表也稱為收入支出表是另一個分析和評價客戶財務狀況的重要工具。本章第二節討論了個人現金流量表的有關內容。現金流量表的作用主要表現在兩個方麵，一是將客戶在某一時期的收入和支出進行歸納，作為未來製定未來收入支出計劃的基礎；二是通過對客戶各時期收入和支出情況進行對比，個人財務規劃師可以提出改進財務規劃的改進方法。
客戶的資產負債表和現金流量表為個人財務規劃師提供了豐富的數據，以這些數據為基礎，個人財務規劃師可以根據需要計算許多不同意義的財務比率，並對客戶財務狀況和收支情況進行深入分析。本章第三節介紹了常用的財務分析指標，用以反應家庭的變現能力（如流動比率、月生活支出償還比率等）、家庭償債能力（如債務比率、淨資產償付比率、收入負債比率等）和家庭發展能力（如儲蓄比率、投資與淨資產比率等。）

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