某公司財務分析概述(ppt 120頁)

某公司財務分析概述目錄：
一、以經驗數據為準
二、以曆史數據為準
三、以同行業數據為準
四、以本企業預定數據為準

某公司財務分析概述內容提要：
一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的租金收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金經營租賃支付的現金支付稅款工資其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金淨流量.
二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金分得股利或利潤收到的現金債券利息收入收到的現金收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產等支付現金股票、債券投資支付的現金其他與投資活動有關的現金
現金流出小計投資活動產生的現金淨流量.
三、籌資活動產生的現金流量發行股票收到的現金發行債券與借款收到的現金債券利息收入收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務等支付現金分配股利、支付利息支出的現金其他與籌資活動有關的現金支出現金流出小計籌資活動產生的現金淨流量.
二、財務分析的主體和目的
（一）債權人
1、心態：關心貸款的安全性，不關心企業是否盈利。隻有與貸款安全性有關時，才關心企業是否盈利。
2、短期債權人關心當前財務狀況，如資產的流動性和變現能力；長期債權人關心資本結構和長期盈利能力。

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