財務預測成本分析(ppt 37頁)

財務預測成本分析目錄:
1.財務預測前提
2.未來3-5年銷售收入分析
3.未來3-5年成本分析
4.未來3-5年損益分析
5.未來3-5年現金流分析
6.項目投資分析
7.項目融資需求分析

財務預測成本分析內容簡介:
現金流量表報告公司在一段時期內從事經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量。因此，該報表分別報告公司“來自經營活動的現金流量”（如淨利潤、折舊、攤銷、遞延所得稅、流動資產與流動負債之差，等等），“來自投資活動的現金流量”（如資本性支出、並購支出、出售資產、投資回收，等等）和“來自籌資活動的現金流量”（長短期負債增減、配股、增發新股、利息和股利支出，等等）。
在財務計劃中應考慮建立兩種財務狀況變化報表——現金流量表。一種是反映批一年狀況的逐月報表；第二種是反映五年中資金流動情況的逐年年度報表。
投資回收期是評估投資項目的一個簡便方法，關注的是於回收投資成本所需的時間。 投資回收期即表示一個資金預算項目收回所有成本的總時間。投資回收期也稱返本期，是反映投資方案清償能力的重要指標，分為靜態投資回收期和動態投資回收期。
折現率是將未來收益還原或轉換為現值的比率。折現率實質是一種資本投資的收益率。企業投資者的願望是以較小的風險來獲得較大的收益，但在一個較為完善的市場中，要獲得較高的投資收益就意味著要承擔較高的風險，即收益率與投資風險成正相關。折現率的本質揭示了確定折現率的基本思路，即折現率應等同於具有同等風險的資本收益率。

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