證券投資基金信息披露編報規則(doc 30頁)

第一條 為規範證券投資基金（以下簡稱“基金”）的信息披露行為，提高基金各主要財務指標計算的合理性和可比性，特製訂本規則。
第二條 基金信息披露義務人在基金定期報告等公開披露信息文件中披露相關財務指標時，應按本規則進行計算和披露；並保證計算財務指標所采用的數據真實、準確、完整。
第三條 加權平均單位基金本期淨收益的計算公式如下：
加權平均單位基金本期淨收益=
其中：P為本期基金淨收益， 為期初基金單位總份額，n為報告期內所含的交易天數，i為報告期內的第i個交易日， ＝i交易日基金單位總份額－(i-1)交易日基金單位總份額。
第四條 期末可供分配基金收益的計算公式如下：
期末可供分配基金收益=本期淨收益+期初未分配收益+本期損益平準金（若有）-本期已分配收益－期末未實現利得損失（若有）
其中，期末未實現

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