流動資金管理培訓課件(doc 8頁)

流動資金管理培訓課件目錄：
第一節　現金和有價證券管理
第二節　應收賬款管理
第三節　存貨管理

流動資金管理培訓課件內容簡介：
　 企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利性之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。 　
在成本分析模式下，企業持有的現金有三種成本：（1）機會成本。現金作為企業的一項資金占用，是有代價的，這種代價就是它的資金成本。現金持有量越大，機會成本越高。（2）管理成本。企業持有現金，會發生管理費用，這些費用就是現金的管理成本。管理成本是一種固定成本，與現金持有量之間無明顯的比例關係。 （3）短缺成本。企業因缺乏必要的現金，不能應付業務開支所需，而使企業蒙受的損失或付出的代價。短缺成本隨現金持有量的增加而下降。

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