某某有限公司會計核算製度(DOC 22)

1、 所有一級科目及編碼按《企業會計製度》結合本企業實際選用。
2、 對各科目運用用友總賬核算係統、應收應付核算係統、固定資產核算係統、存貨核算係統進行核算（詳見科目表用友軟件核算係統）
3、 對現金-美元、某銀行美元戶、應收票據國外、應收賬款國外、預付賬款美元、應付賬款美金、預收賬款美金設為外幣和本幣進行二重核算，並在月未對以上賬戶按彙率變動結轉彙兌損益。其他科目都按人民幣進行核算。
4、 輔助賬類型中沒有內容的科目是指隻有總賬和明細賬的科目（包含所有級次科目的總賬和明細賬）。日記賬是特指現金和銀行存款的明細賬。客戶往來是指在用友應收應付核算係統中對我司所有客戶進行統一編碼錄入客戶名稱、編碼、賬號等資料，可以查詢到每個客戶的每筆應收貨款的詳細情況等資料的電腦賬。個人往來是反映在用友總賬核算係統我司內容職員進行統一編碼錄入姓名、部門、工號等資料，用於核算職工暫借款，可以查詢到每個職員的其他應收款和其他應付款。供應商核算係統是指在用友應收應付核算係統中對我司所有供應商進行統一編碼錄入供應商名稱、編碼、賬號
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