各項活動產生的現金流量分析(doc 52頁)
各項活動產生的現金流量分析(doc 52頁)內容簡介
各項活動產生的現金流量分析目錄:
經營活動產生的現金流量:
1、 從顧客處收到的現金
2、 其他收入收到的現金
3、 對供應商和雇員的現金支付
4、 利息的現金支付
5、 稅款的現金支付
6、 其他,淨額
7、 經營活動產生的現金流入(流出)淨額
投資活動產生的現金流量:
8、 購置地產、廠房和設備
9、 證券投資
10、 其他,淨額
11、 投資活動產生的現金流入(流出)淨額
籌資活動產生的現金流量:
12、 新增借款
13、 發售普通股
14、 償還債務
15、 支付股利
16、 購入庫藏股
17、 收回優先股
18、 籌資活動產生的現金流入(流出)淨額
19、 現金增加(減少)額
20、 現金餘額,年初
21、 現金餘額,年底
各項活動產生的現金流量分析內容提要:
資產負債表報告公司期末的現金餘額。通過察看連續兩期的資產負債表,你就能夠發現當期的現金時增加了還是減少了。但是資產負債表沒有指出現金餘額為什麼發生變動。收益表報告收入、費用和淨收益——現金來源和使用的線索——但收益表並不說明現金為什麼增加或減少?
現金流量表報告會計主體在一定期間的現金流量——現金收入和現金支出。換句話說,該報表說明現金從哪裏來,是如何使用的。它說明現金餘額變動的原因。現金流量表涉及一個時間跨度,因而時間署為“年度止於XXX”或“月度止於XXX”。圖表12-1說明了財務報表的時間關係。
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