審計委員會的運作程序.ppt33

3 審計委員會
董事會下的專業委員會
審計委員會的職責
審計委員會所需要的信息
審計委員會與審計人員的關係
審計委員會的成員構成與能力要求
藍帶報告與審計委員會
審計委員會的運作程序
3 審計委員會
3.0 董事會下的專業委員會

3 審計委員會
我國對各專業委員會職責的界定

戰略委員會：對公司長期反戰略與重大托自決策進行研究並提出建議。
審計委員會：（1）提議聘請或更換外部審計機構；（2）監督公司的內部審計製度及其實施；（3）負責內部審計與外部審計之間的溝通；（4）審核公司的財務信息及其披露；（5）審查公司的內部控製。
提名委員會：（1）研究董事、經理人的選擇標準和程序並提出建議；（2）廣泛搜尋合格的董事和經理人員的人選；（3）對董事候選人和經理人選進行審查並提出建議。
薪酬委員會：（1）研究董事及經理人員的考核標準，進行考核並提出意見；（2）研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。
各專業委員會對董事會負責，各專業委員會的提案應交董事會審查決定。

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