18新利网址多少 課程(ppt 75頁)

第一節 現金和短期證券管理
第二節 應收賬款管理
第三節 存貨管理

短期投資決策與管理
現金（cash),在國際慣例中是指能立即用於支付（流通）的流動資產。這裏的現金主要指資產負債表中的“貨幣資金”項目，而貨幣資金包括了：現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金通常被稱為非收益性資產，並不能給企業收益，但卻是企業運轉中必不可少的交換媒介，是企業中流動性最強的資產。如果企業的現金不夠，則企業就會麵臨周轉不靈的困難，有時還會導致破產。因此，現金的管理成為企業18新利网址多少 的重要組成部分。

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