連鎖事業會計事務處理準則及程序(doc 43頁)

連鎖事業會計事務處理準則及程序目錄：
一、財會部門運作範圍
二、簿記組織係統圖
三、會計科目
四、會計憑證
五、會計簿籍
六、會計報告
七、會計事務處理準則及程序
八、現金交易的內部控製
九、有價證券的內部控製
十、應收帳款的內部控製
十一、財產的內部控製
十二、應付帳款的內部控製
十三、結論

連鎖事業會計事務處理準則及程序內容摘要：
1、財會部門運作範圍
（1）出納
A、日常銀行業務的洽商與聯絡。
B、現金、票據及銀行存款的保管、出納及記錄事項。
C、支、本、彙票的簽收及空白支、本、彙票的管理。
D、零用金的核付。
E.現金預算及短期預測的編製、控製。
F.銀行往來對帳單的登錄與查核。
G.有關現金收支等憑證的整理與保管。
（2）資金籌運
A、長短期資金采源的籌劃。
B、長短期資金運用的管理。
C、公司資金的籌劃、調度與運用及有關業務的辦理。
（3）信用
A、對供應廠商(國內、外）信用政策的執行。
B、對客戶信用政策的執行。
C、對加盟店信用政策的執行。
D、朋C三項抵押(保證）金額的訂定。
E、ABC三項超限金額及比例的訂定、執行。

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