管理報表及財務報表的編製(doc 6頁)

管理報表及財務報表的編製內容提要:
1 範圍
財務報表及管理報表的編製
2 控製目標
2.1 提供及時、有效的管理決策數據
2.2 及時、準確的向外報送財務報表，發布財務信息
3 主要控製點
3.1 財務主管審核管理報表的準確性，判斷是否有異常
3.2 財務經理審核管理報表及財務報表並批注意見，判斷是否有異常，是否需要補充說明。
3.3 生產經營會對管理報表及財務報表進行分析並提出意見，審閱有關管理報表及財務報表並據此進行決策
4 特定政策
4.1 每月財務報表在__日前報送財務經理，管理報表在__日前報送財務經理
4.2 財務快報在每月4日前完成，財務報表在__日前對外報送
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