投資決策財務報表及資產評估(ppt 62頁)

工業項目流動資金估算
擴大指標估算法
參照同類項目流動資金與銷售收入、經營成本、固定資產投資的比例以及單位產量的流動資金占用額進行粗略估算。
分項詳細估算法
流動資金＝流動資產－流動負債
流動資產＝存貨＋應收帳款＋周轉現金
流動負債＝應付帳款
資金運用
涉及投資計劃、項目實施進度計劃以及生產計劃。
資金來源與資金結構
自有資金與借入資金
國內資金與國外資金
資金結構與財務風險
資金平衡
不產生資金缺口的條件是各年的累計盈餘資金額必須大於或等於零
借款償還期（按盡早歸還的原則計算出的還清項目長期借款所需要的時間）
資產負債率＝負債總額/資產總額
流動比率＝流動資產總額/流動負債總額
速動比率＝速動資產總額/流動負債總額

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