某公司月度財務分析報告(DOC 28頁)

1........財務狀況總體評述.......4
2........財務報表分析.......6
2.1........資產負債表分析.......6
2.1.1........資產狀況及資產變動分析.......6
2.1.2........流動資產結構變動分析.......7
2.1.3........非流動資產結構變動分析.......8
2.1.4........負債及所有者權益變動分析.......9
2.2........利潤表分析.......9
2.2.1........利潤總額增長及構成分析.......10
2.2.2........成本費用分析.......10
2.2.3........收入質量分析.......11
2.3........現金流量表分析.......12
2.3.1........現金淨流量變動趨勢分析.......12
2.3.2........現金流入流出結構對比分析.......12
2.3.3........現金流量質量分析.......13
3........財務分項分析.......14
3.1........盈利能力分析.......14
3.1.1........以銷售收入為基礎的利潤率指標分析.......14
3.1.2........成本費用對獲利能力的影響分析.......15
3.1.3........收入、成本、利潤增長的協調性分析.......16
3.1.4........以資產/股東權益為基礎的獲利能力分析.......16
3.2........成長性分析.......17
3.2.1........資產增長情況分析.......17
3.2.2........利潤增長穩定性分析.......18
3.3........現金流指標分析.......19
3.3.1........現金償債比率.......19
3.3.2........現金收益比率.......20
3.4........償債能力分析.......20
3.4.1........短期償債能力分析.......20
3.4.2........長期償債能力分析.......21
3.5........經營效率分析.......22
3.5.1........資產使用效率分析.......22
3.5.2........存貨/應收賬款使用效率分析.......22
3.5.3........營業周期分析.......23
3.6........經營協調性分析.......24
3.6.1........長期投融資活動協調性分析.......24
3.6.2........營運資金需求變化分析.......25
3.6.3........現金收支的協調性分析.......25
3.6.4........企業經營的動態協調情況分析.......26
4........綜合評價分析.......27
4.1........杜邦分析.......27
4.2........經濟增加值（EVA)分析.......27
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